“財務數字化—新準則·新起點·新質效”——第五屆全國保險財務與科技創新論壇

金融是國民經濟的命脈，是國家核心競爭力的重要組成部分。保險作為金融重要組成部分，是現代經濟的重要產業和風險管理的基本手段，發揮著經濟“減震器”和社會“穩定器”重要功能。加快推動保險業高質量發展，以科技驅動保險創新，以數字化提升風險管理能力，是“金融強國”建設的應有之義。

寧波作為全國首個由國務院批復的國家級保險創新綜合試驗區，自建設以來深入貫徹新發展理念，創新提出“全域保險”、保險“全產業鏈”發展路徑，落地了一批有特色、有成效的保險創新項目，逐步形成了全國領先的保險創新發展生態，走出一條政保合作、科技賦能、示范引領的保險創新之路，為保險高質量發展服務中國式現代化建設提供了“寧波經驗”。

2024年5月16日，第五屆全國保險財務與科技創新論壇在寧波隆重召開。本屆論壇由寧波國家保險創新綜合試驗區實施領導小組辦公室、寧波市鄞州區人民政府指導，武漢大學寧波國家保險發展研究院主辦，保融科技、寧波保險科技產業園、財資一家承辦。論壇旨在驅動保險財務與科技創新，打造保險新質生產力，助推保險業數字化轉型與高質量發展。

論壇圍繞“財務數字化—新準則·新起點·新質效”這一主題，全力打造中國保險生態各方的年度創新實踐聚集地，吸引了70余家保險公司的130多位業界專家、高管和財務管理人員、科技管理人員以及政府部門、行業研究機構共同參與。

模式創新，助力保險業高質量發展

論壇伊始，在國家金融監督管理總局財務會計司、寧波市人民政府、寧波市鄞州區人民政府等各級領導的關懷、指導和支持下，浙江保融科技股份有限公司總經理方漢林進行開幕致辭，他表示，隨著中國保險業的不斷發展，保險公司的財務人員和科技人員需要持續創新，加快推進財務數字化轉型，為公司業務發展提供更好的支撐，為業務賦能，這是推動保險業高質量發展的必然要求。

在上午的論壇中，武漢大學經濟與管理學院教授、博導，武漢大學寧波國家保險發展研究院院長齊子鵬在“保險行業數字化轉型與高質量發展”的主題分享中介紹，看待保險行業的數字化轉型與高質量發展的關系，必須將其放在社會經濟發展為背景的框架下討論，而這其中轉變保險的發展方式是關鍵。由經濟補償型保險向發展增進型保險的轉變，能夠重新激發保險行業的活力。當前，寧波正在有序推進對于發展增進型保險的創新探索，依托于“內生激勵”的理念，高效助推保險行業的數字化轉型與高質量發展。

泰康集團財務精算企劃部負責人高悅帶來主題分享“低利率下壽險盈利模式的發展與創新”，并表示，內外環境變化之下，壽險行業利潤及償付能力承受著持續下行的挑戰，壽險行業需要從高速增長向高質量發展轉型。在這一過程中，傳統的經營模式與商業邏輯被逐步打破，如何重回三差平衡、找到新商業模式成為保險公司面臨的重要課題。為了解決這些問題，一方面，保險公司需要調整利潤結構、構建“三差平衡”的管理模式，突破盈利困境；另一方面，保險公司需要探索產業鏈外延，構建協同一體的商業模式，形成自我強化生態系統。

陽光保險集團IFRS17項目組負責人張彧分享了陽光保險集團快速高效實施新保險合同準則的經驗，具體包括六大關鍵因素：自上而下的高度重視和足夠的資源投入是項目順利實施的基礎；結合內外部約束，確定明確可落地的項目定位和目標；學習同業經驗，結合公司需求，選擇最適合自身的系統選型和實施方案；有力的組織保障及明確的職責分工是項目順利實施的保證；高效的項目管理及有序推進是新準則順利落地實施的關鍵；做好培訓和知識沉淀及轉移，平穩銜接公司日后管理。

上午的最后一個環節是主題為“新監管時代下，保險財務如何實現數智化轉型和發展”的小組研討，由西湖財資金融科技研究院院長包恩偉主持，錦泰財產保險股份有限公司財務部（財務中心）總經理周國偉、上海人壽保險股份有限公司首席財務官兼董事會秘書徐李敏、中郵人壽保險股份有限公司財務總監謝祝鋒三位嘉賓就保險財務的創新各抒己見。周國偉表示，隨著新技術的迭代，財務人員需要提升自己的業務技能，促進業財融合，應用大數據技術助力企業更好地掌握經營狀況，抓住數智化時代的機遇。徐李敏認為，保險行業的數智化轉型首先在于財務的轉型，財務部門需要利用數據和模型輔助公司經營決策，圍繞資產負債管理以及經營的核心開展數智化提升。謝祝鋒表示，數智化環境下的財務支撐經營決策包括三個要素：第一，做好公司數據治理，這是數據分析應用、支撐決策的基礎；第二，在數據治理的過程中關注不同會計準則和監管規則的融合；第三，財務人員要積極擁抱新技術，包括AI、chatGPT、大模型等，助力智慧財務轉型。

科技賦能，推動保險業數字化升級

在5月16日下午的論壇上，上海人壽保險股份有限公司首席財務官兼董事會秘書徐李敏帶來“服務以ALM為核心的經營管理—保險財務科技發展趨勢”的主題分享并指出，IFRS 17的實施目標是服務更高質量的ALM管理，而ALM實質是風險匹配管理。保險公司應當以全面預算管理為抓手，進行資產負債管理。財務部作為天然的資產負債信息集成地，理應作為ALM的責任擔當部門參與公司的戰略轉型發展。未來，保險財務科技可以通過優化資產配置決策、動態跟蹤與調整、風險計量等，支持經營管理目標的實現。

中郵人壽保險股份有限公司財務總監謝祝鋒分享了“新會計準則下，對壽險公司經營多目標平衡的思考”，他表示，壽險公司經營外部環境不確定性仍將延續，低利率時代到來，監管總局推動兩率調整、“報行臺一”、銷售分類分級管理等一系列壓降負債成本、規范銷售行為的新政落地，重塑了行業發展底層邏輯，有利于行業長遠健康高質量發展。新準則的全面執行有助于壽險公司進一步做好資產負債匹配，更穩定地反映經營成果，提高會計信息質量，推動壽險公司實現產品轉型、渠道轉型和業態轉型。

錦泰財產保險股份有限公司財務部（財務中心）總經理周國偉帶來“以‘科技’為引擎，推動保險財務‘數＋智’化轉型”的主題分享，并介紹了錦泰保險財務“數字化”轉型的四個重要階段。第一階段是財務線上化，除會計總賬系統外，其余系統基本以自主研發方式建設；第二階段是業務規范化，通過系統前置管控線上化、系統化帶來的集中性風險，財務共享中心和智能化審核工具的出現進一步促進規范化；第三階段是功能專業化，借助資金系統、RPA技術、OCR技術等促進財務數字化轉型迭代升級；第四階段是數字化賦新能。此外，他還提出，提升“智力”是財務轉型的必要條件，財務人員要跳出財務視角，關注企業經營，才能助力財務更好轉型。

羅格科技集團創始人、清華大學國情研究院外聘研究員、國家金稅三期總體架構負責人、金四總體規劃設計專家顧問魯鈺鋒發表了主題演講，圍繞“智慧稅務背景下的保險企業全價值鏈財稅風險管控”，他提出構建智慧稅務有助于推進數字化升級和智能化改造，而智慧稅務建成后，將形成以納稅人端、稅務人端和決策人端為主體的智能應用平臺體系。保險公司可以通過數字化電子發票、稅企數據直連等應用，打造以“稅務數字賬戶、智慧稅務大腦”為核心的新一代企業稅務管理體系。

本次論壇從保險財務與科技創新的角度，致力于為保險行業提供一個同業交流、研討與發聲的平臺，推動保險公司與政府監管機構、科技服務企業等多方的連接互動，把握合規要求、推動保險財務轉型、創新技術賦能保險場景，探尋行業最前沿的需求與方向，助力打造保險新質生產力，助推保險行業高質量發展。